NPA क्या है और इसके कितने प्रकार होते है

यह एक ऐसा Topic है जो भारत में बहुत ज्यादा प्रचलित है क्योंकि पहले ललित मोदी फिर विजय माल्या और फिर नीरव मोदी का नाम आता है जिसने banks को NPA बनने में कोई कसर नहीं छोड़ी और जब Economic Topic पर बात हो रही है तो यह Topic सबसे ज्यादा महत्वपूर्ण है तो आज के Article में हम लोग जानेंगे कि NPA (Non Performing Assets) क्या होता है और इसके कितने प्रकार होते हैं?

 NPA क्या है | What is NPA in Hindi

NPA का Full Form Non Performing Assets होता है जिसे हमलोग हिंदी में गैर-निष्पादनीय परिसम्पत्तियाँ कहते है । 

Bank द्वारा दिये गए वैसे Loan जिनका Principal Amount या Interest का भुगतान ऋणी द्वारा 90 दिनों तक नहीं किया जाता है तो ऐसे Loan को Non-Performing Assets कहते है | 

या,

Banks द्वारा वितरित ऐसे सभी loan और उस पर देय Interest Non executable के रूप में पहचाने जाते हैं जिनमें किसी financial year में Principal amount का भुगतान 180 दिन तथा Interest का भुगतान 365 दिन से अधिक दिनों तक रोका जाता है।

Banks के Nationalization के बाद से भारत के Development में Commercial Banks ने उल्लेखनीय भूमिका निभाई है, लेकिन इसी के साथ-साथ विगत वर्षों में Banks की लाभप्रदता गिरी है। निजी लाभप्रदता का एक प्रमुख कारण Banks की Non-Performing Assets में भारी वृद्धि हो जाना है |  Non-Performing Assets Banks एवं Financial institutions द्वारा वितरित हैं, जिनके Principal amount एवं उस पर देय Interest की वापसी समय से नहीं हो पाती या बिलकुल नहीं हो पाती।

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NPA के प्रकार (Types of NPA in Hindi)

Non-Performing Assets के निम्नलिखित चार प्रकार होते है:-

1. Sub-Standard Assets: जब कोई लोन लगातार 12 महीने से कम समय के लिए NPA में चला जाता है, तो उसे Sub-Standard Asset कहा जाता है। इसमें बैंक को उम्मीद रहती है कि कुछ प्रयास करने पर पैसा वापस आ सकता है। बैंक इस पर विशेष नज़र रखते हैं ताकि उधारकर्ता से समय रहते लोन वसूल क्या जा सके।

2. Doubtful Assets: जब कोई लोन लगातार 12 महीने से अधिक समय तक NPA हो जाता है, तो वह Doubtful Asset कहलाता है। इस स्थिति में बैंक को लोन वापस मिलने की संभावना बहुत कम होती है। बैंक को मजबूरन उस लोन के बदले बड़ी रकम “Provision” के रूप में अलग रखनी पड़ती है। इस तरह के लोन बैंक की वित्तीय स्थिति पर बुरा असर डालती हैं।

3. Loss Assets: जब बैंक यह मान लेते हैं कि लोन की रकम कभी वापस नहीं आएगी और उसका वसूली होना संभव नहीं है, तो वह लोन Loss Asset कहलाता है। इसे बैंक की Balance sheet से पूरी तरह डूबा हुआ मान लिया जाता है। बैंक ऐसे लोन को सीधे Loss मान लेते हैं।

4. Restructured Assets: कभी-कभी बैंक उधारकर्ता को राहत देने के लिए लोन Terms & Conditions में बदलाव कर देता है। इस स्थिति को Restructured Asset कहते हैं। इसमें लोन का Tenure बढ़ा दिया जाता है। Interest Rate घटा दी जाती है। कभी-कभी EMI भी कम कर दी जाती हैं।

इसके अतिरिक्त भी NPA के कुछ प्रकार होते है जो निम्न प्रकार है:

• Bad Assets: Banks द्वारा वितरित loans के Principal amount तथा उस पर देय Interest का Repayment जब दो वर्ष तक नहीं किया जाता, तो ऐसी Assets को घटिया या Sub-standard Assets की संज्ञा दी जाती है। Banks द्वारा ऐसे loans के Repayment का नया Schedule बनाया जाता है। ऐसे loans को कम-से-कम एक वर्ष तक Bad assets के रूप में पहचाना जाना चाहिए। 
• Suspicious assets: ऐसे loan जो उपर्युक्तानुसार दो वर्षों तक Non executable रहे हैं, परन्तु जिनके वसूल होने की सम्भावना है। अर्थात् जिन्हें Damage assets नहीं मान लिया गया है, Doubtful assets के रूप में वर्गीकृत किए जाते हैं। इस वर्ग में अधिकांशतः ऐसी बीमार कंपनियों द्वारा लिए गए loan आते हैं जिन्हें औद्योगिक एवं वित्तीय पुनर्निर्माण बोर्ड (Board for Industrial and Financial Reconstruction) को सन्दर्भित कर दिया गया है और बोर्ड द्वारा उक्त Companies के Reconstruction का पैकेज जरूरी है। 
• Damage Assets: ऐसी Assets जिसकी पहचान क्षति के रूप में कर ली गई है, परन्तु उसे अपरलिखित नहीं किया गया है, Damage Assets कहलाती है। ये वे loan होते हैं, जो वसूल किए जाने की स्थिति में नहीं होते, तथापि इनका कुछ-न-कुछ Salvage value अवश्य हो सकता है। Reserve Bank of India ने International  Guideline के अनुरूप Non-Performing Assets के लिए Provisioning standard निर्धारित किए हैं। इसका अर्थ है कि Banks को loans की वसूली न हो पाने से होने वाली हानि के विरूद्ध सुरक्षा के रूप में अपनी निधियों का एक भाग अलग से रखना होता है। 
• Standard Assets: Banks द्वारा वितरित ऐसे सभी loan Executable assets माने जाते हैं, Principal amount एवं उस पर देय Interest समय से bank को प्राप्त होता रहता है। इन्हें Standard assets की संज्ञा दी जाती है। इसमें ऐसे loans को भी किया जाता है जिनमें बकाया Principal amount तथा उस पर देय Interest का भुगतान क्रमशः 180 दिन तथा 365 दिन से अधिक समय तक किसी Financial Year में नहीं जाता। इस प्रकार की Assets के लिए Banks को किसी भी प्रकार का प्रावधान नहीं करना पड़ता।

NPA के कारण (Causes of NPA in Hindi)

NPA बढ़ने के कई कारण हैं:

• जानबूझकर लोन न चुकाना
• आर्थिक मंदी
• Project में देरी 
• बैंक की ढीली Monitoring
• Natural Calamity
• Industry या बिज़नेस का बंद हो जाना

NPA के नुकसान (Disadvantages of NPA in Hindi)

1. बैंक की Profitability घट जाती है।
2. नए लोन देने की क्षमता कम हो जाती है।
3. निवेशकों का भरोसा कम होता है।
4. अर्थव्यवस्था पर Recession का खतरा बढ़ता है।
5. छोटे व्यवसायों और Start UP को लोन मिलने में कठिनाई आती है।

NPA के लाभ (Advantages of NPA in Hindi)

1. Banking System की असली स्थिति सामने आती है।
2. बैंक अपनी Credit Policy सुधारते हैं।
3. Risk Management बेहतर होता है।
4. सरकार और RBI नए Reforms लागू करते हैं।
5. गैर-ईमानदार Borrowers पर कार्यवाही होती है।

भारत सरकार और RBI द्वारा उठाए गए कदम

1. IBC (Insolvency and Bankruptcy Code, 2016)
2. SARFAESI Act, 2002
3. Debt Recovery Tribunal (DRT)
4. Public Sector Asset Reconstruction Companies (ARC)
5. MissionIndradhanus और Bank Merger

NPA से बचने के उपाय (Solutions for NPA in Hindi)

• लोन देने से पहले उधारकर्ता की पूरी जांच
• समय-समय पर लोन Account की Monitoring 
• Digital Trading और Financial Technology का इस्तेमाल
• Wilful defaulter पर सख्त कार्रवाई
• Government Scheme और Relief Fund का सही उपयोग

Non-Performing Assets कौन-कौन से खाते होते है? 

1.  Term loan Account : इसमें जब Interest, Principal Amount या कोई और वापस लेने वाली धनराशि देय हो जाए और 90 दिनों से अधिक के समय तक न दी जाए। 
2.  Cash credit या overdraft: इस खाता में अगर 90 दिनों से अधिक समय तक अनियमित (out of order) रहे। 
3.  Billing Accounts: इसमें अगर एक बिल, जिसे ख़रीदा या भुनाया (purchased/discounted) गया, 90 दिनों से अधिक समय तक अनियमित (overdue) रहे।
4.  Agriculture Related Loans: इसमें 90 दिनों के स्थान पर, कम अवधि की फ़सलों के लिए जब दो कृषि मौसम (two crop seasons for short duration crops i.e. crops which are harvested in a period up to 12 months) और लंबी अवधि की फ़सलों (long duration crops i.e. crops harvested after 12 months) के लिए एक कृषि मौसम के लिए, खाते में देय ब्याज या मूल न दिया जाए। 
5. Other loan accounts भी खाते में अगर देय धनराशि 90 दिनों से अधिक समय तक न दी जाए।

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Classification of Loan Accounts under Non Performing Assets

Non-Performing Assets Account के परिणाम

अगर एक Account Non-Performing Advances बन जाए तो उसके निम्नलिखित परिणाम हो सकते हैं:

1. उस Account Holder के सभी Account को Non-Performing Advances माना जाता है, चाहे दूसरे Account ठीक ठाक हों। 
2. Account में Interest तब तक Debit नहीं किया जा सकता, जब तक उसकी असल में वसूली न हो । 
3. Account में देय धनराशि के ऊपर (on the gross NPA i.e. outstanding balance) दिशा निर्देश के अनुसार Provision करना पड़ता है

Frequently Asked Questions

Conclusion:

दोस्तों मुझे आशा है कि आपको हमारा Article NPA (Non Performing Assets) क्या होता है और इसके कितने प्रकार होते हैं? What is Non performing Assets in Hindi? के बारे में आपको उचित जानकारी मिल गयी होगी जिससे आप संतुष्ट होगें |

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